Zakres usługi
Rezygnacja z podatku kildeskatt – pomoc w zmianie systemu podatkowego w Norwegii
W ramach naszej usługi:
- Sprawdzimy, czy obecnie jesteś objęta/y systemem kildeskatt.
- Przeprowadzimy analizę opłacalności rezygnacji z kildeskatt w Twojej indywidualnej sytuacji.
- Złożymy wniosek o rezygnację z kildeskatt w urzędzie Skatteetaten.
UWAGA! Usługa nie zawiera w cenie wykonania standardowego rozliczenia podatkowego
Kildeskatt to uproszczony system podatkowy w Norwegii, wprowadzony z myślą o osobach pracujących tymczasowo lub dopiero rozpoczynających zatrudnienie w tym kraju.
Polega na tym, że podatek w wysokości 25% jest potrącany bezpośrednio z pensji przez pracodawcę, a pracownik nie musi składać rocznego zeznania podatkowego. Dla wielu osób system ten może wydawać się wygodny i korzystny – szczególnie na początku pobytu w Norwegii. Jednak w praktyce bardzo często okazuje się, że kildeskatt jest nieopłacalny.
Brak możliwości odliczeń, takich jak koszty dojazdów, wydatki związane z zakwaterowaniem, ulgi rodzinne czy odsetki od kredytu, sprawia, że wielu pracowników płaci wyższy podatek, niż gdyby korzystali ze zwykłego systemu rozliczenia. Co ważne – w normalnym systemie podatkowym przysługują ulgi, takie jak minstefradrag (standardowe odliczenie kosztów uzyskania przychodu), które automatycznie obniżają podstawę opodatkowania. W efekcie osoby przechodzące z kildeskatt na zwykły system podatkowy bardzo często otrzymują zwrot nadpłaconego podatku.
Terminy rezygnacji z podatku kildeskatt:
Rezygnacja z systemu kildeskatt jest możliwa do trzech lat wstecz, co oznacza, że decyzję o rezygnacji należy podjąć do 31 grudnia trzeciego roku po zakończeniu danego roku podatkowego. Przykładowo:
- Za rok 2023 można zrezygnować do 31 grudnia 2026
- Za rok 2024 można zrezygnować do 31 grudnia 2027
- Za rok 2025 można zrezygnować do 31 grudnia 2028
W związku z tym, jeśli pracowałaś/eś w Norwegii w latach 2020–2024 i byłaś/eś objęta/y systemem kildeskatt, masz jeszcze możliwość złożenia wniosku o rezygnację za te lata. Należy jednak pamiętać, że po upływie tego trzyletniego okresu nie ma możliwości zmiany systemu opodatkowania za dany rok.
Aby pomóc Ci ocenić, czy rezygnacja z kildeskatt jest dla Ciebie korzystna, przygotowaliśmy poniższy formularz. Jest to tylko ocena poglądowa
Czy Twój roczny dochód (łącznie z dodatkami) przekracza 670 000 NOK?
Tak/Nie
- Czy otrzymujesz dodatki, które w standardowym systemie są nieopodatkowane (np. diety, zwrot kosztów podróży, zakwaterowanie)?
Tak/Nie - Czy posiadasz odsetki od kredytów, które chciałbyś odliczyć od dochodu?
Tak/Nie - Czy przysługuje Ci ulga rodzicielska lub inne ulgi podatkowe?
Tak/Nie - Czy Twój status podatkowy to „pendler” (osoba dojeżdżająca do pracy z innego miejsca zamieszkania)?
Tak/Nie - Czy przewidujesz, że Twój pobyt w Norwegii przekroczy 183 dni w roku, co uczyni Cię rezydentem podatkowym?
Tak/Nie
Interpretacja wyników:
- Jeśli na większość pytań odpowiedziałeś „Tak”, rezygnacja z kildeskatt i przejście na standardowy system opodatkowania może być dla Ciebie korzystne.
- Jeśli na większość pytań odpowiedziałeś „Nie”, pozostanie w systemie kildeskatt może być bardziej opłacalne.
Jeśli masz wątpliwości, czy system kildeskatt jest dla Ciebie korzystny, skontaktuj się z nami – wykonamy analizę i pomożemy w podjęciu najlepszej decyzji. W wielu przypadkach odzyskasz znaczną część podatku, który został pobrany automatycznie. Pomagamy na każdym etapie, bez stresu i z pełnym zrozumieniem norweskich przepisów.
